Bilanzen und Steuererklärungen 2016, Beratung 2017

Referenten

StB MMag Dr Peter Pülzl, MAS (European Law)
Vorsitzender des Tiroler Steuerfachsenates der KWT

WP/StB Mag Dr Martin Rubatscher
Wirtschaftsprüfer und Steuerberater

Prof StB Mag Dr Helmut Schuchter
Vize-Landespräsident der KWT Tirol

Univ-Lektor StB MMag Dr Klaus Hilber
Landesobmann der ÖGSW Tirol Präsident der KWT Landesstelle Tirol

Seminarinhalte

Jahresabschluss und Steuererklärungen

• Überblick und Checkliste betreffend die erstmals bei der Erstellung der Jahresabschlüsse 2016 anzuwendenden Bestimmungen des Rechnungslegungsänderungsgesetzes
• Neuerungen betreffend die Offenlegung von Jahresabschlüssen beim Firmenbuch
• Berechnung von Personalrückstellungen in Unternehmensrecht und Steuerrecht, dh für Abfertigungen, Pensionszusagen, Jubiläumsgelder und für offene Urlaubstage
• Nutzungsdauer von Gebäuden im Betriebs- und im Privatvermögen, Instandsetzungsaufwendungen, Grundanteile bei VuV, maßgebliche Grundstückswerte für ESt und GrESt
• Klarstellungen des BMF zum Fruchtgenuss, wirtschaftliches Eigentum, Substanzabgeltung etc
• Aufwendungen iZm Event-Marketing als Betriebsausgaben
• Sonderfragen zur Basispauschalierung iZm durchlaufenden Posten und mit der Umsatzsteuerverrechnung
• Welche Stipendien noch steuerfrei bzw. steuerpflichtig sind
• Attraktiver Freibetrag für bestimmte Wissenschaftler und Forscher, die aus dem Ausland nach Österreich übersiedeln

Gesellschaften mit beschränkter Haftung

• Wie die vereinfachte GmbH-Gründung ohne Notar funktionieren soll, was diese ersparen bzw. dennoch kosten kann
• Auswege bei verdeckten Gewinnausschüttungen, Vermeidung bzw. Rückgängigmachen verdeckter Ausschüttungen
• Voraussetzungen für alineare Gewinnausschüttungen
• Einlagenrückzahlungen, erstmalige Ermittlung des Standes der Innenfinanzierung lt aktueller Information des BMF

Umsatzsteuer

• Wer ab 2017 als Kleinunternehmer gilt, Auswirkungen und neue Gestaltungsmöglichkeiten
• Umsatzsteuer-Splitter aus dem UStR-Wartungserlass: VIP-Tickets, No-Shows bei inländischen Flugreisen, Aufteilung pauschaler Menüpreise, neue Drittländer etc.
• Steuerpflicht für die kurzfristige Vermietung von Grundstücken, welche Grundstücke bzw Vermieter davon betroffen sind, Handlungsbedarf
• Änderungen beim Grundstücksbegriff, Auswirkungen auf Grundstückslieferungen/-leistungen im Inland und bei grenzüberschreitenden Grundstücksleistungen
• Berechnung der Bagatellgrenze für Vorsteuerberichtigungen
• Vorsteuerabzug in Fällen mangelhafter Rechnungen

Verfahrensrecht – BAO

• Registrierkassen: Praktische Erfahrungen und neue Erkenntnisse iZm der Registrierung von Registrierkassen und iZm der Prüfung des Startbeleges
• Wie man für die Finanzverwaltung zum Risikofall wird, Betriebsprüfungen aufgrund von Predictive Analytics
• Verfahrenshilfe in Abgabensachen vor dem BFG, wer darauf Anspruch hat und wer Verfahrenshelfer sein kann
• Änderungen im Beschwerdeverfahren, Vorlageerinnerung
• Kontenregister in Betrieb, wer Konteneinsicht hat und welche Kapitalabflüsse von den Banken gemeldet werden
• Automatischer Informationsaustausch zwischen Staaten, welche Informationen ausgetauscht werden und womit man rechnen muss

Sozialversicherung, Lohnabgaben, Dienstgeber, Dienstnehmer

• Antragslose Arbeitnehmerveranlagung erstmals für 2016
• Automatische Übermittlung von Sonderausgaben an die Finanzverwaltung, insbesondere von Spenden
• Ausgaben für die Kinderbetreuung als außergewöhnliche Belastung, erhöhte Anforderungen an dafür qualifizierte Personen, Übergangsbestimmungen
• Änderungen bei der steuerlichen und sozialversicherungsrechtlichen Behandlung von Aushilfen, Wegfall der täglichen Geringfügigkeitsgrenze und Auswirkung auf fallweise Beschäftigte
• Überblick über die strengen Regelungen und Haftungen bei Lohn- und Sozialdumping
• Neues zu den KFZ-Sachbezügen, insbesondere Sonderfall des Gesellschafter-Geschäftsführers mit Einkünften aus sonstiger selbständiger Arbeit, Treibstoffkosten als Teil des Sachbezuges etc.
• Steuerbegünstigung für Pensionsabfindungen
• Ermäßigte Pensionsbeiträge nach Erreichen des gesetzlichen Pensionsalters, wird Weiterarbeiten dadurch attraktiver?

Sonderfragen der Beratungspraxis

• Investitionszuwachsprämie für Klein- und Mittelbetriebe, Abrechnung der Prämie über das AWS, erforderliche Bestätigung des Steuerberaters etc.
• Was Berater über Crowdfunding wissen sollten
• Was ist die Risikokapitalprämie und wer erhält sie?
• Grunderwerbsteuer bei Rückgängigmachung einer Schenkung
• Was sonst in der nächsten Zeit auf Unternehmer und Steuerberater zukommen könnte

Das „Arbeitsbuch Oberlaa 2017“ – ein für viele Jahre nützliches Nachschlagwerk mit zahlreichen Beiträgen, Übersichten, Tabellen etc. wartet auf Sie. NEU: Zusätzlich zur Printausgabe des Arbeitsbuches erhalten SeminarteilnehmerInnen einen Gratis-Online-Zugang zu den Beiträgen des Arbeitsbuches 2017.